Продали квартиру нужно ли подавать декларацию

Содержание

Нужно ли платить налог, если продал квартиру за ту же цену, что и купил?

Продали квартиру нужно ли подавать декларацию

Продажа квартиры по цене покупки не предполагает получение«прибыли». Но нужно ли платить налог, если продал квартиру за ту же цену, что икупил? Разберемся, от чего зависит необходимость уплаты НДФЛ в этом случае.

Перед тем как выяснить, платишь ли налог, если продал квартиру за ту же стоимость, что и купил, нужно установить, не освобождается ли полученный от продажи квартиры доход от налогообложения.

В том случае, если Вы владели квартирой, которую продали по цене покупки, более установленного в законе минимального предельного срока владения, платить 13 % при продаже квартиры не нужно.

Чтобы правильно рассчитать срок владения квартирой в целях налогообложения доходов от продажи, нужно правильно определить момент начала владения (исчисление срока владения недвижимостью может зависеть от того, как квартира оказалась в Вашей собственности).

Вычет припродаже квартиры за ту же стоимость, что и купил

Если доход от продажи квартиры не освобождается от уплаты НДФЛпо причине того, что владели ею менее установленного минимального предельногосрока, Вы можете применить положения статьи 220 Налогового кодекса РФ и уменьшить(вплоть до 0) налоговую базу для расчета НДФЛ. Итак, налоговую базу для расчетаподоходного налога при продаже квартиры можно уменьшить на:

  • на сумму имущественноговычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде отпродажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
  • или на сумму фактическипроизведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных сприобретением этого имущества.

В связи с этим, по общему правилу, если Вы продаликвартиру за ту же цену, что и купили, налог платить не нужно. Однако здесьнеобходимо учесть очень важный нюанс.

Продажаквартиры по цене покупки: налог и кадастровая стоимость

Чтобы участники сделки купли-продажи квартиры не поддалисьсоблазну указать в договоре заниженную стоимость квартиры, в Налоговом кодексепредусмотрели следующее правило:

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объектанедвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта,внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применениюс 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация переходаправа собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случаеобразования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода —кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на датуего постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающийкоэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажиэтого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной напонижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объектанедвижимого имущества.

Рассмотрим действие данного правила на примере.

В 2020 годумужчина купил квартиру, стоимость которой по документам составила 2,3 млн.руб., в 2020 году квартира была продана по такой же цене (согласно документам).Кадастровая стоимость на 1 января 2020 года составила 3,4 млн. руб. При расчетеналоговой базы учитываем положения статьи 214.10 НК РФ.

С учетом коэффициента0,7 кадастровая стоимость на 1 января 2020 года составит 2,38 млн. руб. (3,4млн. руб. * 0,7). То есть налоговая база для расчета НДФЛ составит не 2,3 млн.руб. (доход от продажи квартиры по документам), а 2,38 млн. руб.

Уменьшивполученный расчетным путем доход от продажи квартиры на расходы при покупкеквартиры, мужчина заплатит налог 10400 руб. ((2 380 000 – 2 300 000)*0,13).

Поэтому в некоторых случаях, даже если продали квартиру за туже сумму, что и купили, налоги платить надо.

Нужно липодавать декларацию, если продал квартиру за те же деньги, что и купил?

Если после проведения расчетов налог Вам платить не нужно,декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры по цене покупки подавать придется.

Дело втом, что декларация не предоставляется в налоговую лишь в том случае, если Вывладели проданной квартирой более предельного минимального срока владения (налогоплательщикивправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащиеналогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьёй217 НК РФ (Письмо ФНС России от 06.04.

2012 № ЕД-3-3/1166@). А если квартирабыла в Вашей собственности менее предельного срока владения, но Вы продали еепо такой же цене, что и купили, Вам необходимо подать декларацию, в которойпроизводится расчет налоговой базы по НДФЛ.

Публикация носит ознакомительный характер. По вопросу расчетаНДФЛ при продаже квартиры конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговыеорганы.

Итак, в общем случае, ответ на вопрос, нужно ли платить налог,если продал квартиру за ту же цену, что и купил, будет отрицательный. Однакопри расчете НДФЛ нужно учесть кадастровую стоимость с учетом понижающегокоэффициента.

Источник: https://just-ice.info/2020/12/07/prodal-kvartiru-po-toy-zhe-tsene/

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Продали квартиру нужно ли подавать декларацию

По закону продажа недвижимости считается получением прибыли, которая облагается налогом.

На сегодняшний день налогообложению подлежит собственность, которая до этого принадлежала одному владельцу меньше, чем три года, а для заключённых в 2016-м году сделок – меньше пяти лет.

Если гражданин оформил и зарегистрировал на себя права собственности больше этого срока, то налог он не платит и декларацию не подаёт.

Ссылаясь на действующие акты Налогового кодекса Российской Федерации, датой отсчёта срока собственности в разных случаях считается определенный период. При этом все сроки, правила, условия и порядок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и прочей недвижимости абсолютно идентичны для всех категорий населения.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Правила отчислений

Несмотря на общие для всех правила, существует несколько систем уплаты налогов после продажи жилой недвижимости. Например, для лиц с российским гражданством установлена ставка в размере тринадцати процентов от суммы продажи, а для иностранных лиц это уже тридцать процентов от той же суммы.

Однако это касается только тех иностранцев, которые не считаются резидентами. В число резидентов они переходят только при условии пребывания на территории России от 183-х дней за последние двенадцать месяцев. При подтверждении данного факта иностранные граждане могут оплачивать также тринадцать процентов, а не тридцать.

К декларации понадобиться приложить все подтверждающие это документы.

Также уменьшение размера налога возможно при условии, что гражданин продал квартиру, которую купил на личные средства. В этом случае он может заплатить налог только на разницу, полученную от продажи своей недвижимости.

Увеличение минимального срока владения

Весьма актуальным сейчас стал вопрос, связанный с изменениями в российском налоговом законодательстве. Официально приняты изменения, которые увеличили минимальный срок владения недвижимым имуществом перед его продажей.

Если ранее можно было не платить налог и не подавать декларацию после продажи квартиры, находившейся в собственности три года и более, то теперь от налогообложения освобождаются при условии владения объектом не менее пяти лет.

В целом же порядок и правила не изменились, кроме увеличенного минимального срока. Льготных категорий законодательством не предусмотрено.

В том числе от налогов не освобождаются и пенсионеры, которые обязаны уплачивать налог в размере тринадцати процентов и подавать декларацию в общем порядке.

Однако, если имеются основания для снижения налога, они должны быть представлены в документальном виде.

Что подавать?

После продажи квартиры, гражданам следует обратиться в налоговый орган с пакетом готовых документов. Декларация при продаже квартиры заполняется человеком лично, а не сотрудником налоговой службы. Сначала осуществляется расчёт суммы, которую нудно уплатить, после чего информация вносится в бланк декларации.

Бланк можно получить непосредственно в учреждении налогового органа по месту обращения или скачать его на официальном сайте. Заполнить его не сложно, поскольку в каждой графе указано, что и куда следует записать. Кроме того, имеются образцы заполнения.

Примерный список документов для отчётности по проданной недвижимости:

  • Копии личного паспорта, а также идентификационного кода гражданина;
  • Копия заключённого договора купли-продажи приватизированной квартиры;
  • Расписка в получении денег за проданное жильё или банковская выписка со счёта с суммой перевода, идентичной указанной сумме в договоре;
  • Заявление о необходимости проведения распределения налогов в случае долевого совладения.

За сроками подачи документов и декларации 3-НДФЛ необходимо строго следить, иначе неприятности и судебные разбирательства неизбежны.

Оформление 3-НДФЛ

Подаётся декларация по форме 3-НДФЛ в учреждение налогового органа по месту постоянной регистрации продавца. При отсутствии таковой, документы подаются по месту временной регистрации.

Налоговая декларация требует соблюдения определённых правил оформления, а именно:

  • Заполнение исключительно синими или чёрными чернилами;
  • Исправления и зачёркивания должны отсутствовать, иначе документ не примут;
  • Все суммы указываются в российских рублях;
  • Заполнять бланк необходимо слева направо, по одному символу в одной клеточке;
  • Пустые клеточки нужно заполнить прочерками.

Каждый из совладельцев заполняет и подаёт отдельную декларацию, даже если речь идёт о супругах, состоящих в официальном браке.

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо до 30-го апреля следующего после продажи года. Произвести платеж нужно успеть до 15-го июля того же года, когда была подана налоговая декларация с документами. Эти сроки регламентированы нормами Налогового кодекса Российской Федерации, поэтому за их нарушением последует административная или уголовная ответственность.

Подавать не нужно

Не подают декларацию налоговой службе и не платят налог после продажи квартиры или иной недвижимости граждане, которым данная собственность досталась по наследству.

Также освобождаются лица, получившие квартиру по договору дарения или ренты с пожизненным содержанием. Приватизация и переуступка прав также снимают эти обязательства.

Разумеется, на руках должны быть оригиналы документов, которые подтверждают факт и дату получения недвижимости.

Гражданам следует знать свои права и в случае неправомерных требований со стороны государственных органов незамедлительно противодействовать. Сначала ситуацию следует попытаться решить с требующим органом, а после, собрав все документы, нужно обращаться уже в суд или в прокуратуру.

Размеры штрафов

Поскольку сроки, в которые нужно подать декларацию 3-НДФЛ и произвести платежи, регламентированы Налоговым кодексом, в нём же прописаны и административные меры пресечения нарушений. Если граждане не успели или по иным причинам не подали декларацию, они должны будут уплатить штраф в следующих размерах:

  • 5% за каждый просроченный месяц, но не больше 30% общей суммы налогообложения;
  • 40% за каждый просроченный месяц, если просрочка составляет более полугода.

При неуплате вовсе Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает штрафы в размере:

  • 20% неоплаченной суммы налога;
  • 40% в случае умышленного уклонения от уплаты налогов.

В соответствии с последними изменениями, при злостной неуплате и большой задолженности, нарушителя может ждать не только административная ответственность, но и лишение свободы на срок до трёх лет.

Источник:

В каких случаях требуется заполнение 3 ндфл при продаже квартиры

В соответствии с налоговым законодательством доходы, полученные от продажи недвижимости, облагаются определенным налогом (НДФЛ) в размере 13%. Однако в некоторых случаях платить ничего не придется, причем и заполнение декларации при продаже квартиры не потребуется.

Что говорит закон о налогообложении сделок с недвижимостью

Каждый налогоплательщик имеет статус резидента либо нерезидента. Если гражданин проживает в России более 183 дней в году, то он является резидентом, независимо от своего гражданства. В противном случае он является нерезидентом.

Существенное отличие их заключается в том, что доходы первого облагаются налогом в 13%, а налог на доходы второго составляет 30%.

Так как подавляющее большинство продавцов недвижимости являются резидентами, далее будем рассматривать законодательные нормы, касающиеся только их.

Для определения режима налогообложения большое значение имеет способ приобретения продавцом недвижимости, год ее приобретения и срок владения ею. Итак, в случае если квартира досталась продавцу:

  • до 1 января 2016 года;
  • в наследство или в дар от родственника, то есть на безвозмездной основе;
  • по договору приватизации;
  • в соответствии с договором ренты с иждивением,
  • то по истечении 3 лет он может ее продать без уплаты налогов. В остальных случаях для этого потребуется владеть недвижимостью на протяжении 5 лет. При этом декларация после продажи квартиры не предоставляется.

Когда отчуждение недвижимого имущества осуществляется до указанных выше сроков, продавец обязан уплатить в бюджет налог в размере 13%.

Рассмотренная законодательная норма введена в целях снижения случаев злоупотреблений и мошенничества на рынке недвижимости.

Для налогового контроля таких сделок используется стандартная форма декларации 3 НДФЛ, заполняемая за квартиру, дом или другую недвижимость.

Декларация при продаже квартиры, находившейся в собственности продавца более 3 лет или 5 лет (в зависимости от способа приобретения), не предоставляется, а налоги не взимаются. Исчисление сроков начинается с момента регистрации права собственности в Росреестре, за исключением случая, когда недвижимость получена в порядке наследования.

Право собственности на унаследованное имущество возникает со дня открытия наследства, а именно с даты смерти наследодателя. Если продавец владел долей квартиры более 5 лет, а незадолго до сделки приобрел остальные доли, то срок исчисляется с момента первоначального приобретения права собственности, то есть с даты регистрации первой доли.

Как снизить налогооблагаемую базу

На вопрос, нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры, которая находится в собственности менее установленного законом срока, ответ утвердительный.

Так как продажа такой недвижимости облагается налогом, необходимо предоставить в налоговую инспекцию всю финансовую информацию о сделке, которая и содержится в декларации. При этом продавец по своему желанию может уменьшить сумму налога или вообще избежать его уплаты.

Для этого необходимо написать соответствующее заявление о желании воспользоваться имущественным вычетом, который может быть предоставлен 3 различными способами:

  • в форме уменьшения налоговой базы на 1 млн рублей;
  • в форме уплаты налога только на сумму разницы между стоимостью покупки и продажи;
  • в форме взаимозачета с неиспользованным вычетом при покупке недвижимости.

В первом случае не требуется предоставление каких-либо дополнительных документов. Налогооблагаемая база просто уменьшается на 1 млн рублей. Например, при продаже квартиры стоимостью 3 млн рублей, нужно будет уплатить 13% только с 2 млн рублей, что составляет 260 тыс. рублей вместо 390 тыс.

Во втором случае к декларации необходимо приобщить оба договора купли-продажи. Например, квартира была приобретена за 3 млн рублей, а продана дешевле. В этом случае платить ничего не придется.

Однако стоит помнить, что искусственное занижение стоимости объекта может повлечь за собой ответственность, вплоть до уголовной.

Кроме того, если налоговый инспектор увидит явное несоответствие суммы сделки реальной рыночной стоимости, то для расчета налога будет применена кадастровая стоимость с понижающим коэффициентом 0,7.

Например, при кадастровой стоимости 2 млн рублей, в расчет возьмут 1,4 млн рублей. Поэтому указывать в договоре купли-продажи меньшую сумму ради избежания уплаты налога бессмысленно, так как обмануть налоговые органы не удастся.

Источник: https://abmrsk.ru/prava-potrebitelej/nuzhno-li-podavat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-kvartiry.html

3-ндфл при продаже квартиры: надо ли подавать декларацию, если более 3 лет жилье в собственности, как нужно заполнить и образец (пример) налогового документа

Продали квартиру нужно ли подавать декларацию

5/5 (2)

Гражданин обязан направлять декларацию при продаже квартиры в том случае, если она находилась в собственности лица менее трех лет. Подается декларация до 30 апреля года, который следует за годом продажи квартиры. Принимает документ ИФНС по месту проживания заявителя. Далее требуется оплата налога (до 15 июля). Данные правила предусмотрены ст. 228 и 229 НК РФ.

Рассматриваемое правило о трех годах владения квартирой распространяется только на недвижимость, купленную до января 2016 года. Далее применяется иное правило в случае продаже жилья, зарегистрированного после обозначенной даты. Здесь также действует минимальный срок владения для упразднения налогового обязательства, который составляет пять лет.

Однако для некоторых объектов недвижимости предусматривается исключение.

Например, когда лицо получает в полное распоряжение имущество по факту наследования, дарения или ренты со стороны близкого родственника, а также посредством приватизации, минимальный срок составит также три года, а не обозначенные выше пять лет. Также граждане в исключительных случаях (ст. 217.1 НК РФ) могут сократить рассматриваемый период владения до нуля.

 Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Что делать, если вы владели жильем менее минимального срока

Когда гражданин решает продать недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, со стороны такового потребуется обязательное осуществление следующих действий:

  • Заполнить и направить декларацию в управление ФНС согласно адресу регистрации. Требуется передача формы 3-НДФЛ, где отражается сумма полученного дохода и налог с такового;
  • Оплатить начисленный налог до истечения указанного законом срока.

По общим правилам гражданин обязан уплачивать тринадцать процентов с получаемых доходов. НК РФ при этом предлагает возможную сумму платежа или вовсе упразднить таковую. Гражданам также предлагаются налоговые вычеты.

А в случае продажи жилья по цене, составляющей менее семидесяти процентов кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться с этой же семидесятипроцентной стоимости по кадастру. Сумма в договоре на налог не повлияет, что поможет существенно снизить налоговые расходы.

При оформлении обмена обязательство по налогу может вовсе упраздняться, но для этого потребуется установление ряда условий.

Если нет необходимости платить налог, или налоговый вычет полностью покрыл таковой, то подавать декларацию по форме 3-НДФЛ все равно нужно. За счет подаваемых сведений ФНС осуществляет контроль над исполнением гражданами налоговых обязательств.

 Как заполнить декларацию вычета по предыдущим годам.

Процедура оформления

Подача декларации предполагается не сразу после оформления сделки, а только на следующий год в срок до 30 апреля. Последняя форма 3-НДФЛ была принята в феврале 2018 года. Получить бланк можно непосредственно в налоговой инспекции.

Порядок направления декларации предусматривает прохождение следующих шагов:

  • Получить бланк декларации. Плата за таковой не предусмотрена. Документ можно получить бесплатно в любом отделении ФНС;
  • Подготовить документы. В налоговый орган передаются копии требуемых бумаг;
  • Заполнить декларации. Сделать это можно ручным или машинописным текстом;
  • Передать декларацию с прилагаемым пакетом бумаг в установленный срок;
  • Оплатить налог до июля.

Если у лица оформлены требуемые документы, то сложностей с составлением декларации не возникает. При этом гражданин отражает как сумму доходов, полученных с продажи жилья, так и размер понесенных расходов. Также лицу самостоятельно следует указать налоговую базу, облагаемую тринадцатью процентами НДФЛ, без учета налогового вычета.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Правила заполнения декларации

Заполнить декларацию можно самостоятельно, получив бланк документа. Также разрешается использовать специальные сервисы или обращаться к специалистам, которые помогут заполнить бланк. Если обращаться к сервисам, то услуга будет бесплатной, в случае привлечения профессионалов потребуется оплата услуг таковых.

Декларация включает двадцать три листа. Каждая страница должна быть заполнена согласно установленным правилам. Начинается документ с титульного листа, предполагающего внесение сведений о налогоплательщике, далее вносится информация о расчетах доходов, расходов,  налоговых вычетов, а также суммы налогов, подлежащих уплате.

Посмотрите видео.Доходы от продажи квартиры не облагаются НДФЛ, если квартира находилась в собственности более 3 лет:

Необходимые копии документов

Помимо декларации, налоговая инспекция должна получить прилагаемые документы, которые бы подтверждали факт совершения сделки, несения расходов и так далее.

Запомните! К перечню таких бумаг относят:

  • соглашение купли-продажи жилья;
  • акт, подтверждающий факт приема-передачи квартиры;
  • свидетельство о факте регистрации прав на недвижимость;
  • расписка или выписка со счета в банке для подтверждения получения денежных средств за жилье;
  • документ, устанавливающий факт несения расходов, если планируется уменьшение суммы дохода за счет налогового вычета.

Когда используется электронный способ направления документов, следует подготавливать не копии бумаг, а отсканированные оригиналы, загружаемые на сайт ФНС или в программу «Декларация-2017».

 Сколько раз можно получить имущественный вычет?

Способы подачи документации

Направление декларации может осуществляться посредством личного посещения налоговой инспекции либо через интернет. Простой и доступный способ – обращение к программе «декларация-2017», которую достаточно скачать с сайта ФНС. Кроме того, разрешается заполнение декларации непосредственно на сайте инспекции в режиме онлайн.

Важно! Чтобы заполнить и передать декларацию через Интернет, нужно пройти следующие шаги:

  • На сайте ФНС выбирается раздел «Физические лица», а далее команда «Предоставление декларации о доходах»;
  • После устанавливается «декларация-2017». Для этого нужно скопировать с сайта налоговой службы файл InsD2017.msi, что позволит автоматически заполнить некоторые поля документа;
  • Далее гражданин проходит авторизацию на сайте налоговой инспекции и заполняет онлайн-форму документов;
  • После этого пользователь получает сертификат ключа для проверки электронной подписи, которой обязательно подписывает декларацию;
  • В завершение выбирается команда «Подписать и отправить». Далее сведения будут направлены в ФНС.

Несмотря на доступность электронного ресурса, предпочтительнее подавать декларацию лично, поскольку при возникновении вопросов по заполнению документов можно обратиться за помощью непосредственно к сотруднику ФНС.

Направление декларации по почте заказным письмом разрешено, для этого следует осуществить отправку бумаг с уведомлением и оформить в соответствии с требованием прилагаемые документы.

Срок сдачи декларации в ИФНС

Внимание! Период сдачи декларации о доходах ограничивается сроком до 30 апреля года, который следует за годом продажи недвижимости. Данное правило прямо установлено ст. 229 НК РФ.

Если предусматривается обязанность выплатить налог по факту совершения такой сделки, то сделать это нужно до 15 июля того же года.

В случае нарушения обозначенных периодов времени к гражданину будут применять санкционные меры, а именно начисление штрафа.

Предусмотренные штрафные санкции

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты налогов предусматривается начисление пени и штрафов. Пеня составляет 5% суммы долга за один месяц просрочки, при этом размер взыскания не должен превышать 30% общей суммы и не может быть меньше одной тысяч рулей. Штраф согласно НК РФ составит 20% суммы задолженности и может действовать совместно с пеней.

Посмотрите видео. Взаимозачет или как не платить налоги при продаже и покупке недвижимости:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

  • 8 (499) 322-73-27
  • Москва, Московская область
  • 8 (812) 507-82-87
  • Санкт-Петербург, Ленинградская область
  • 8 (800) 551-71-02
  • Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник:

3-НДФЛ при продаже жилой недвижимости

В том случае, если собственник продает свою квартиру, дом, дачу, земельный участок, садовый домик или иную жилую недвижимость, которая находилась у него в собственности менее 3 лет, а недвижимость приобретенная после 1.01.

2016 менее 5 лет (согласно поправкам в Налоговом Кодексе РФ), то на него накладываются обязанности по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах на следующий год, после реализации квартиры и иных жилых помещений, а также доли в них, в срок до 30 апреля, и в случае начисления налога в размере 13% его уплату до 15 июля.

При невыполнении этих обязательств налогоплательщику грозят штрафные санкции, в соответствии с НК РФ.

Продажа квартиры или дома, находящейся в собственности менее 5 лет и декларация 3-НДФЛ

Если налогоплательщик реализовал жилую недвижимость, находящуюся у него в собственности менее 3 лет (приобретенную до 2016 года), и менее 5 лет (для приобретенной после 2016 года) ему будет необходимо подать декларацию о доходах на следующий год после сделки, как и было сказано ранее. Здесь представлен образец её заполнения.

Однако эти изменения не будут касаться жилой недвижимости полученной:

  • по договору дарения или наследству от близких родственников;
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением);
  • полученной в результате приватизации.

В этих случаях предоставлять 3 НДФЛ о доходах и уплачивать с них налог при продаже нужно будет, как и прежде, только в том случае, если у налогоплательщика она находились в собственности менее 3 лет.

Имущественный вычет при продаже дома или квартиры дешевле 1 000 000 рублей

Если налогоплательщик продал свои жилые постройки на сумму, менее чем 1 млн. рублей, то наилучшим вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы (суммы с которой необходимо уплатить налог) в декларации 3-НДФЛ будет применение имущественного вычета.

Согласно налоговому законодательству, при продаже жилой недвижимости налогоплательщику предоставляется право применить имущественный вычет, на который может быть уменьшен доход. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 рублей.

Рассчитывается он следующим образом:

  Пример: Налогоплательщик продал квартиру, находящуюся у него в собственности менее 3 лет за 900 000 рублей. В этом случае на следующий год ему необходимо подать декларацию о доходах с продажи квартиры до 30 апреля, при этом платить НДФЛ с продажи ему не придется, так как максимальная сумма имущественного вычета в 1 000 000 рублей превышает его доход в 900 000 рублей.

Однако наиболее смекалистые и недобросовестные продавцы давно уже знают об имущественном вычете при продаже жилой недвижимости, и намеренно занижают стоимость квартир и домов в договорах купли-продажи для того чтобы не платить налог с дохода от сделки при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи жилой недвижимости.

Если продал дороже, чем купил

Если сумма продажи квартиры, дома, и прочей жилой недвижимости, а также доли в них, существенно превышает сумму в 1 000 000 рублей, то наилучшим способом снижения налогооблагаемой базы здесь будет применение права на уменьшение дохода на сумму расходов по приобретению недвижимости. Но для применения этого права у вас обязательно должен быть договор купли, приходные ордера, кассовые чеки, расписки продавца в получении от вас денег за приобретенной имущество и пр.

Упрощенно: сумма НДФЛ с продажи недвижимости в этом случае будет рассчитываться так: «(Доходы — Расходы)* 13%»

Источник: https://xn--74-plcq9a.xn--p1ai/registratsiya-propiska/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-nado-li-podavat-deklaratsiyu-esli-bolee-3-let-zhile-v-sobstvennosti-kak-nuzhno-zapolnit-i-obrazets-primer-nalogovogo-dokumenta.html

Декларация при продаже квартиры: в каких случаях оформляется, правила

Продали квартиру нужно ли подавать декларацию
https://pixabay.com/photos/taxes-finances-bank-calculator-824652/

Вы когда-нибудь пробовали читать Налоговый Кодекс? В этой умной книжке написано всё-всё про налогообложение в стране.

Информация доступна для любого человека и, как говорит народная мудрость, – незнание законов вовсе не освобождает от ответственности.

То есть каждый из нас должен знать, когда, в каких случаях и в какой срок нужно заплатить налоги, чтобы спать спокойно.

Вот только разобраться рядовому обывателю в сложном юридическом языке, на котором написаны правила налогообложения, бывает иногда не просто сложно, но и невозможно. Не зря же существуют специально обученные люди, которые в этом разбираются – бухгалтеры, аудиторы, финансисты, юристы, экономисты. Именно они и занимаются тонкостями и нюансами налогообложения.

https://pixabay.com/photos/taxes-tax-consultant-tax-return-4326713/

Что же остаётся нам? Постараться разобраться в основах. Итак, нас интересует вопрос: нужно ли платить налог с проданной недвижимости? Если да, то как, когда и сколько? Если нет, то почему?

Согласно Налоговому Кодексу (НК) РФ, со всех официальных доходов российских граждан взимается тринадцатипроцентный налог от полученной прибыли, но только в том случае, если человек является резидентом страны.

Кто такой резидент? Любой человек, кто постоянно проживает на территории России как минимум 183 дня в году является резидентом. При этом даже не обязательно быть российским гражданином, главное, сам факт нахождения в стране чуть больше, чем полгода ежегодно. Такие граждане платят подоходный налог в размере 13%.

Если человек большую часть года проживает в другой стране, он именуется нерезидентом. Для него сумма налога вырастает до 30%. Исключением являются военнослужащие и дипломатические работники, которые по долгу службы могут находиться за пределами России длительное время.

С 1 января 2019 года правила налогообложения доходов при продаже недвижимости изменены – резиденты и нерезиденты уравниваются в правах, если продаваемая жилплощадь находилась во владении продавца больше чем три и пять лет в зависимости от условий возникновения прав собственности.

Существует минимальный срок владения недвижимостью. Более подробно мы о нём поговорим позже. Сейчас же важно понять, что если продавец продаёт собственность, которой владел менее трёх или пяти лет, то налог для резидента будет составлять 13%, а для нерезидента – 30%.

Если срок владения собственностью составляет больше минимального, то налог и вовсе уплачивать не надо, даже когда продавцом будет нерезидент.

Если владельцем недвижимости является пенсионер и срок его владения собственностью меньше установленного минимального, то ему также придётся заплатить налог. Льгот в этом случае не предусмотрено.

У вас есть собственность и вы хотите её продать? Тогда просто необходимо знать, что законом установлен минимальный срок владения, по истечении которого налог не начисляется вовсе.

Налог за продажу недвижимости не уплачивается, если жилплощадь находилась в собственности продавца 3 года или 5 лет. Разный срок владения объясняется просто – если жилплощадь приобреталась до 1 января 2016 года, то действуют «старые» правила – три года. В случае когда недвижимость приобреталась позже – установлен срок в пять лет.

Если же недвижимость была приобретена недавно, ещё не истёк минимальный срок владения, а продать её необходимо срочно, то продавцу придётся заплатить налог, заполнить декларацию и предоставить её в налоговую инспекцию. При этом размер налога для резидента будет составлять 13%, а для нерезидента – 30% от общей стоимости проданной недвижимости.

Минимальный срок владения зависит не только от даты регистрации недвижимости, но и способа получения её в собственность.

Платить налог не нужно, если жильё находится в собственности более трёх лет и получено во владение вследствие:

  • приватизации;
  • наследования по закону или по завещанию;
  • дарения;
  • заключённого договора ренты.

В наследство или в дар жильё должно быть получено только от близких родственников – родителей, детей, второго супруга.

Пятилетний срок действует для той недвижимости, которая была зарегистрирована:

  • после 01.01.2016 года;
  • по договору купли-продажи, долевого участия, паевого инвестирования;
  • вследствие дарения или наследства от лиц, не связанных близким родством.

В начале 2020 года вступили в действие поправки, позволяющие уменьшить пятилетний срок до трёхлетнего – недвижимость должна быть жилой и единственной для продавца.

При этом учитываются следующие нюансы:

  • вторая недвижимость может быть зарегистрирована в собственность не более чем за девяносто дней до продажи первой;
  • поправки распространяются не только на жильё, но и на земельный участок и хозяйственные постройки.

А с какого момента нужно отсчитывать минимальный срок владения?

https://pixabay.com/photos/house-key-real-estate-security-4516175/

Для этого придётся учитывать способ получения недвижимости в собственность:

  • купля-продажа, приватизация, договор долевого участия, паевого инвестирования или уступки права требования – дата регистрации в Росреестре;
  • приобретение квартиры в жилищно-строительном кооперативе – факт полной передачи жилплощади по акту приёмки-передачи после уплаты последнего взноса;
  • наследство после супруга – дата приобретения жилплощади в совместную или долевую собственность;
  • наследство по закону или завещанию – дата открытия наследственного дела;
  • дар – регистрация договора дарения в Росреестре;
  • право собственности установлено в судебном порядке – дата вступления в силу судебного решения;
  • собственник выкупил все разрозненные доли – дата приобретения первой доли.

Если недвижимость была в собственности больше установленного минимального срока, то платить налог нет нужды, равно как и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Любой налогоплательщик имеет право уменьшить размер налога на один миллион рублей. Это правило распространяется только на один объект недвижимости и единожды в налоговый период.

Например, недвижимость стоит три миллиона рублей. С применением вычета от общей суммы отнимается один миллион и рассчитывается тринадцатипроцентный налог:

(3 000 000 – 1 000 000) х 0,13 = 260 000 рублей.

Именно эта сумма и будет отражена в налоговой декларации.

А что делать, если жильё было приобретено намного дешевле, чем налоговый вычет?

Например, домик в деревне продан за 700 тыс. рублей – налог платить не придётся, поскольку он полностью перекрывается фиксированным вычетом. В то же время следует учитывать, что срок владения недвижимостью составлял менее трёх лет, значит, налог по закону необходим. В этом случае подаётся «нулевая» декларация, которая доказывает, что налогоплательщик готов отчитаться о своих доходах.

Учёт расходов, затраченных на недвижимость

https://pixabay.com/photos/money-bills-calculator-save-256312/

Хорошая новость для плюшкиных, любящих хранить все-все чеки, накладные и прочие бумажки. Если в налоговую инспекцию предоставить документальное подтверждение, что на недвижимость были затрачены средства на ремонт, реконструкцию, перепланировку, то налог будет снижен.

В качестве подтверждающих документов можно предъявить:

  • непосредственные расходы на покупку квартиры, при этом средства должны быть собственными либо полученные по ипотечному кредиту;
  • товарные чеки и накладные на строительные материалы;
  • счета и акты выполненных работ по ремонту и реконструкции.

Если квартира была куплена, то расходами будут считаться абсолютно все затраты, которые можно подтвердить документально, включая ипотечный кредит, первоначальный взнос и начисленные проценты.

В случае когда недвижимость покупается и продаётся по одинаковой цене, то налог также платить не придётся.

Пример. Семья Ивановых купила квартиру в крупном городе за пять миллионов рублей, но через два года выяснилось, что их ребёнку не подходит климат по медицинским показаниям. Родители решили срочно продать квартиру и переехать.

Цены на недвижимость за два года выросли, но супруги решили не искать выгоды и продали жилплощадь за те же пять миллионов. Поскольку прибыль от продажи они не получили, то налог им платить не придётся.

А вот «нулевую» декларацию подать нужно в любом случае.

Как заполняется декларация при продаже квартиры

Существует специальный документ, отображающий сведения о доходах и расходах конкретного человека. Это налоговая декларация или справка 3-НДФЛ, подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации. Состоит из тридцати двух страниц, поэтому заполнять документ лучше всего дома в спокойной обстановке.

НДФЛ при продаже квартиры можно заполнить в электронном варианте с помощью специальной программы ФНС или распечатать с официального сайта налоговой службы и заполнить вручную.

Продавцу недвижимости нужно заполнить:

  • титульный лист – указать личные данные, ИНН, налоговый период;
  • раздел 1 – КБК, ОКТМО и размер налога;
  • раздел 2 – расчёт налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
  • приложение 1;
  • приложение 6;
  • расчёт к приложению 1.

В приложении 1 нужно указать:

  • в стр. 010 – ставку подоходного налога (13% или 30% в зависимости от статуса налогоплательщика – резидент или нерезидент);
  • в стр. 020 – код полученного дохода;
  • в стр. 060 – ФИО покупателя;
  • в стр. 030, 040, 050, 060 – ИНН, КПП, код ОКТМО, ФИО ИП, если покупателем является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель;
  • в стр. 070 – общий размер дохода;
  • в стр. 080 – налог, удерживаемый налоговым агентом.

В расчёте к приложению 1 определяется от какой суммы будет начислен налог – кадастровой или договорной с покупателем. Дело в том что стороны сделки частенько договаривались об одной цене, а в договоре купли-продажи указывали другую, чтобы снизить размер налога.

Чтобы избежать махинаций, государство ввело положение – с 2016 года договорная стоимость недвижимости не должна быть ниже 70% от кадастровой.

Теперь в расчёте указывается кадастровая стоимость и заявленная стоимость, умноженная на корректирующий коэффициент 0,7. Производится сравнение – с большей цифры и берётся налог.

Приложение 6 отражает все расходы и вычеты, связанные с проданной недвижимостью. Здесь учитывается два варианта:

  • уменьшение дохода благодаря фиксированному вычету в 1 млн рублей;
  • документальное подтверждение расходов, затраченных на недвижимость.

Образцы заполнения деклараций при продаже жилья можно без проблем найти в интернете в свободном доступе.

Не всё так страшно, как кажется! Несмотря на то что декларация по форме 3-НДФЛ занимает 32 страницы, продавцу недвижимости нужно будет заполнить всего шесть.

https://pixabay.com/photos/apple-calendar-desk-device-1867752/

Декларация должна быть подана в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика не позже 30 апреля следующего года после даты проведения сделки. А НДФЛ при продаже недвижимости нужно будет уплатить в срок с 30 апреля по 15 июля в год подачи декларации.

Например, если квартира была продана в любой месяц 2019 года, то декларацию нужно будет подать до 30.04.2020 года.

В случае если налогоплательщик не подаст декларацию или просрочит срок уплаты налога, то к нему применяются штрафные санкции:

  • декларация не подана в срок – за каждый месяц просрочки начисляется штраф в размере 5% от полученного дохода за продажу недвижимости, но не более 30%;
  • документы не поданы, налог не уплачен – 20% от полученного дохода плюс пени;
  • декларация подана, но налог не уплачен – за каждый пропущенный день взимаются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

Декларация о продаже квартиры заполняется по следующим правилам:

  • желательно выбрать простую, не гелевую ручку, с синими или чёрными чернилами;
  • запрещается вносить исправления или зачёркивания в документ, пользоваться корректором;
  • в каждую клетку вписывается один символ – буква или цифра;
  • при электронном заполнении ориентация должна быть по левому краю;
  • стоимость проданной недвижимости указывается в рублях и копейках;
  • если квартира была в долевой собственности, то отчитываться за её продажу должны все собственники.

Рекомендуется всё-таки воспользоваться специальной программой, разработанной ФНС. Это проще как для пользователя, так и для анализа и обработки декларации автоматикой.

Вместе с декларацией нужно будет предоставить:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • акт приёмки-передачи квартиры;
  • расписку продавца или банковскую выписку об оплате;
  • подтверждение расходов на покупку квартиры, если планируется применение расходного вычета.

Если будет использован фиксированный вычет в 1 млн рублей, то никаких подтверждающих документов не требуется. Достаточно будет заявить о нём в декларации.

  • С 1 января 2020 года налог на продажу недвижимости платить не придётся, если жильё является единственным и находилось в собственности не менее трёх лет.
  • Если срок владения жилплощадью не превышает три года, то придётся заплатить налог и заполнить налоговую декларацию.
  • Образец декларации можно найти на официальном сайте ФНС.
  • В декларации 3-НДФЛ продавец заполняет только те страницы, где отражается его доход от сделки, а также заявляются вычеты или расходы по проданной недвижимости.
  • Документ необходимо предоставить в налоговую инспекцию до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля года, следующего за годом свершения сделки по продаже.
  • Декларация предоставляется по месту регистрации продавца в бумажном или электронном виде.

Оценка статьи:

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://ipoteka51.ru/nedvizhimost/deklaratsiya-pri-prodazhe-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.