Примеры незаконного предпринимательства

Содержание

Незаконное предпринимательство – виды и ответственность

Примеры незаконного предпринимательства

Человек с определенными навыками и умениями может предоставлять людям собственные услуги за некоторое денежное вознаграждение. При этом мало кто из занимающихся такой деятельностью задумывается о необходимости регистрации подобных операций.

Такое упущение может стать в дальнейшем серьезной проблемой для начинающего бизнесмена – в случае получения ощутимой прибыли от организованных действий этим могут всерьез заинтересоваться налоговая инспекция, прокуратура или иные соответствующие государственные структуры.

Стоит понимать, что для реализации определенных категорий деятельности не всегда считается достаточным простое оформление ИП или компании – в конкретных сферах необходимо приобретение специального разрешения на осуществление работ.

Подобное распространяется в первую очередь на услуги медицинского или косметического характера, перевозки людей, составление проектов и иное. Если же лицензия не была своевременно приобретена, то наказание за незаконное предпринимательство предусмотрено более серьезное, нежели за ведение обычного незарегистрированного бизнеса.

Когда гражданин становится предпринимателем?

Перед дальнейшим рассмотрением тонкостей незаконного предпринимательства, в первую очередь необходимо определить сам термин: предпринимательство – это деятельность, реализация которой происходит с риском и последующим систематическим приобретением прибыли.

Последняя может формироваться за счет:

  • осуществления определенных работ;
  • продажи товаров;
  • предоставления в аренду движимого и недвижимого имущества;
  • оказания услуг.

В соответствии с нормами Гражданского кодекса в России гражданин, осуществляющий коммерческую деятельность, обязан пройти процедуру регистрации для приобретения статуса «предприниматель».

Стоит различать ситуации, когда человек может быть привлечен к ответственности, а когда нет.

Исходя из определения, должен соблюдаться принцип систематичности работ и получения прибыли.

То есть если гражданин однажды оказал возмездную услугу кому-либо или совершил разовую сделку купли-продажи, то это не считается нарушением установленных норм.

Но если подобное наблюдалось два или более раз на протяжении года, то такие действия становятся элементами коммерческой деятельности, и в дальнейшем будут рассматриваться как незаконное ведение бизнеса.

Однако если речь идет о продаже товара по стоимости, за которую он был приобретен (или меньшей), это будет считаться частным делом: отсутствует прибыль. Такая деятельность не может являться предпринимательской, даже если совершается систематически.

Возможные разновидности незаконного предпринимательства

Виды незаконного предпринимательства зависят от сути выявленных нарушений:

Первый и самый распространенный – это отсутствие регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица. Любая коммерческая деятельность должна пройти соответствующую процедуру, установленную нормативно-правовыми актами.

Но некоторые бизнесмены не торопятся получить разрешение государства, тем самым нарушая настоящее законодательство. Подобное нежелание объясняется достаточно легко: незарегистрированный предприниматель не обязан уплачивать налоги от своей деятельности.

Кроме того, сам процесс оформления может быть затянут, понадобятся дополнительные затраты, также существует вероятность получения отказа.

Что касается второй разновидности, то она заключается в отсутствии специального разрешения для ведения деятельности – лицензии.

Данная необходимость распространяется на отдельные виды работ – полный перечень отражен в соответствующих актах правительства. Для получения такой бумаги необходимо соблюдать установленные требования, заключающиеся в специальных условиях реализации деятельности.

При их игнорировании бизнесмен автоматически будет переведен в «незаконники», приобретая при этом все штрафные последствия незаконного предпринимательства. Перед оформлением лицензии стоит разобраться, какая структура ответственна за её выдачу.

Различные службы обеспечивают регистрацию схожих разновидностей деятельности, поэтому в определенных ситуациях понадобится приобрести несколько разрешений.

К примеру, компания была привлечена к уголовной ответственности за отсутствие лицензии на использование взрыво- и химически опасных веществ.

Деятельность фирмы касается хранения химических веществ, также они позаботились об оформлении разрешения от МЧС на складирование пожароопасных веществ.

Но в данном случае считается необходимой соответствующая бумага от Ростехнадзора на право эксплуатации таких объектов. Поэтому в отношении организации было возбуждено дело по статье 14.1 КоАП.

Прочая преступная деятельность. Зачастую ответственные лица получают обвинение в незаконном предпринимательстве наряду с иными нарушениями: совершение мошеннических действий, неуплата налоговых сборов, выпуск продукции или предоставление услуг под чужой маркой без согласования с её владельцем – полный состав преступления может быть различный.

Для предотвращения возникновения нарушений закона и наказания уже, провинившихся правительство предусмотрело ответственность за деятельность, ведущуюся без соответствия нормам.

Ответственность по административной части нарушения

Административная ответственность за незаконное предпринимательство регламентируется положениями статьи 14.1 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации.

В частности, предусмотрены следующие виды наказаний:

  • Реализация деятельности без регистрации или лицензии – штраф, сумма которого находится в пределах от 500 до 2 тысяч рублей.
  • При отсутствии разрешения для видов бизнеса, которые находятся в перечне обязательного лицензирования: физические лица от 2 тысяч до 2,5 тысячи рублей, должностные лица – от 4 тысяч до 5 тысяч рублей, юридические лица – от 40 тысяч до 50 тысяч рублей.
  • При обнаружении серьезных нарушений лицензионных требований: физические лица – от 4 тысяч до 5 тысяч рублей, должностные лица – от 4 тысяч до 5 тысяч рублей, юридические лица – от 30 тысяч до 40 тысяч рублей. В качестве дополнительного наказания работа фирмы приостанавливается на период до 3 месяцев – пока не будут исключены все выявленные недостатки.

Статья 14.1 КоАП РФ предполагает, что налоговая инспекция, прокуратура, полиция и иные компетентные органы могут завести расследование, причиной проведения которого может стать жалоба на незаконное предпринимательство – пожаловаться могут как обычные потребители, так и конкуренты.

После окончания процедуры оформляется протокол, в котором отражены нарушения. Данный документ служит основанием, чтобы составить заявление в суд – именно эта структура определяет: будет ли предприниматель привлечен к административной ответственности и, если постановление о незаконном предпринимательстве было принято не в пользу гражданина, вид наказания.

Уголовный кодекс о незаконном предпринимательстве

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусмотрена в случае нанесения деятельностью виновного лица значительного ущерба окружающей среде, государству и иным объектам, либо при получении от нелегального бизнеса прибыли, сумма которой превышает 250 тысяч рублей.

В таких ситуациях вступают в действие статья 171 Уголовного кодекса РФ, которая содержат в себе следующие варианты наказания:

Причинение ущерба в крупном размере:

  • штраф до 300 тысяч рублей;
  • или совокупная сумма прибыли виновного за 24 месяца;
  • до 240 часов исправительных работ;
  • либо тюремное заключение до полугода.

Причинение ущерба в особо крупном размере (либо нарушение закона группой лиц):

  • до полумиллиона рублей штрафа;
  • или совокупная сумма прибыли виновного за 36 месяцев;
  • тюремное заключение до 5 лет с взысканием в пользу государства 80 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за полгода.

Судебная практика по делам о незаконном предпринимательстве предполагает наличие возможности смягчения наказания. В качестве основания выступает положительная характеристика виновного лица или единичность привлечения к уголовному разбирательству.

Привлечь ответственное лицо именно к уголовной ответственности достаточно сложно, так как контрольные закупки происходят в большинстве случае на небольшие суммы, то есть доказать с их помощью полученный крупный доход невозможно.

Стоит отметить, что статья 171 УК РФ возлагает ответственность только на руководителя фирмы: работники предприятия или владельцы объектов недвижимости, сдаваемых нарушителю, не могут быть причислены к соучастникам без дополнительных оснований.

Рекомендуем эти статьи:

Можно ли закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд?

Основные особенности банкротства индивидуальных предпринимателей.

Как взять ипотеку для ИП в Сбербанке?

Роль налоговой инспекции

Статьи 116 и 117 Налогового кодекса Российской Федерации определяют ответственность за совершение правонарушений в сфере незаконного предпринимательства. Они являются актуальными даже в том случае, если ущерб от таких действий минимален.

Это распространяется даже на те случаи, когда молодые девушки, стремясь лишь немного подзаработать, предлагают в интернете свои услуги по созданию мелких безделушек, по рисованию или по проведению сеанса маникюра.

Располагая свои контакты и реквизиты банковской карты с текстом рекламного характера в социальных сетях, они тем самым нарушают нормы законодательной системы страны, так как их работа должна пройти процедуру государственной регистрации, а прибыль должна учитываться в органах налоговой инспекции.

Рассмотренные примеры незаконного предпринимательства распространены в практике подобных дел, то есть можно сделать вывод, что юридическая образованность населения не охватывает те аспекты, которые необходимы для ведения бизнеса даже на начальных этапах.

В случае выявления компетентными органами несоответствия установленным требованиям, физическое лицо могут привлечь к уплате штрафа суммой в 10% от совокупного дохода (при этом минимальный размер не может быть менее 20 тысячи рублей).

Если же бизнесмен получает прибыль уже на протяжении 3 месяцев, то его обязывают уплатить уже 20% от полученного дохода (минимальный размер – 40 тысяч рублей).

НК РФ содержит также отдельный пункт, определяющий ответственность за просроченную регистрацию или за несвоевременное начало коммерческой деятельности – сроки указаны в свидетельстве о регистрации ИП или организации.

Если с момента приобретения первого дохода до регистрации в соответствующих структурах прошло менее 3 месяцев, то сумма штрафа составляется 5 тысяч рублей, если больше, то 10 тысяч рублей. Кроме того, виновное лицо обязано уплатить все налоги и пени на период незаконной реализации работ.

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц и организаций может приобрести достаточно крупный размер. Кроме того, после судебного решения репутация виновного будет неизбежно испорчена, что практически полностью перечеркивает дальнейшие планы на успешное развитие коммерческой деятельности.

Источник: https://namillion.com/nezakonnoe-predprinimatelstvo.html

Предпринимательство «не по закону» – что это?

Примеры незаконного предпринимательства

Коммерция, которая осуществляется с соблюдением требований законодательства, позиционируется как законная. Но если имеет место нарушение порядка, то говорится уже о незаконном предпринимательстве, предполагающем соответствующее наказание.

Нелегитимный бизнес и его разновидности

Незаконным предпринимательством согласно УК РФ считается коммерческая деятельность с отсутствием регистрации или лицензии, если такова требуется.Существует несколько вариантов незаконного бизнеса, которые определяют тяжесть нарушения и предполагают тот или иной вид ответственности.

Предпринимательство вне закона может выражаться в:

  • неимении требуемой регистрации или некорректном образовании юрлица;
  • неимении специального разрешения на ведение конкретной деятельности;
  • нарушении общих требований лицензирования.

Субъектом преступления может выступать любой человек, которому исполнилось 16 лет, и который занимается коммерческой деятельностью без юридических оснований. Объектом считается сама предпринимательская деятельность без регистрации или лицензии.

В представленном видео юрист подробно объясняет, какие случаи все-таки считаются незаконным предпринимательством, какое наказание грозит преступнику в отдельных ситуациях, и как обстоят дела с расследованиями на практике.

Законодательная база и ответственность

Бизнесмен, которого уличили в незаконной деятельности, может привлекаться к административной, уголовной или налоговой ответственности. Все зависит от тяжести нарушения.

Административная ответственность

Если имеет место малозначимое нарушение, то в качестве наказания применяются штрафные санкции.

Для каждого типа нарушения физлицами разработана своя «тарифная сетка» штрафов согласно статье 14 КоАП:

  • при отсутствии юридической регистрации штраф составляет от 500 до 2 000 рублей;
  • при отсутствии лицензии штраф составляет от 2 000 до 2 500 рублей.

Для юридических лиц штрафы в несколько раз выше (40 000 – 50 000 рублей), чем для физических, а в качестве дополнительной меры наказания выбирается конфискация продукции, оборудования и т.д.
Наказание для должностных лиц – денежное взыскание в размере от 4 000 до 5 000 рублей.

Что касается конфискации, она может применяться, а может и не использоваться.

Для определения наказания за незаконную реализацию товаров также используется статья 14 КоАП.

Если будет доказано, что товары реализовывались незаконно (без наличия лицензии) или выпускались с грубыми нарушениями качественных стандартов, что также подпадает под определение «незаконного предпринимательства», то согласно статьям 14.2 и 14.4 КоАП возможна приостановка деятельности фирмы сроком на 3 и более месяца. Выписываются штрафы, сумма которых зависит от того, идет речь об юридическом лице, физическом или должностном. При повторном нарушении сумма штрафа будет увеличена.

Уголовная ответственность

Уголовное наказание (согласно статье 171 (пп. 1-2) и статье 172 (пп. 1-2)) будет актуальным при грубых нарушениях, которые привели к нанесению весомого ущерба кому-либо или получению большого дохода, с которого не были уплачены установленные в законодательном порядке налоги.

Согласно статье 171 УК РФ при ведении коммерческой деятельности без лицензии (в случае ее обязательного лицензирования) полагается штраф.

Но если нелегитимный бизнес привел к получению крупных доходов (без уплаты налогов) или к значительному ущербу гражданам, то помимо штрафа горе-предпринимателю грозят принудительные работы (около 480 человекочасов) либо заключение сроком до 6 месяцев.

Если незаконная бизнес-деятельность, которая велась с отступлением от стандартов лицензирования или без необходимых разрешений, привела к получению доходов в особо впечатляющих размерах или к крупному ущербу и осуществлялась группой лиц, то:

  • сумма штрафных санкций увеличивается от 100 000 до 500 000 рублей;
  • время обязательных работ составляет 5 лет;
  • срок ареста увеличивается до 5 лет.

Статья 172 (пп. 1-2) применяется в случае, когда незаконное предпринимательство проводилось в финансовой сфере, а точнее в банковской.В качестве наказания за выполнение банковских операций без требуемой лицензии используется штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей. Но для того, чтобы к «виновному» была использована статья 172, ведение нелегитимной банковской деятельности должно сопровождаться либо получением прибыли в особо крупных размерах, либо причинением значительного ущерба гражданам и государству. В качестве наказания используются обязательные (принудительные) работы периодом до 4 лет, арест сроком до 4 лет.
Если незаконную бизнес-активность в банковской сфере проводило несколько людей вместе, то наказание усиливается. Период обязательных работ увеличивается до 5 лет, а срок заключения – до 7.

Налоговая ответственность

В налоговом кодексе РФ наказание за незаконную предпринимательскую деятельность описано в статье 116. Она предполагает наказание в виде 10% дохода нелегального бизнесмена, но не меньше 20 000 рублей. Такая санкция применяется, если заявление на регистрацию подано не было.

Если же предприниматель вел бизнес без регистрации в течение 90 дней, штраф составит 20% его дохода, но не меньше, чем 40 000 рублей.За просрочку регистрации, если она просрочена меньше, чем на 3 месяца, также придется заплатить штраф в размере 5 000 рублей. Если просрочка превысила 90 дней, штраф составляет в 2 раза больше.

Кроме этого нарушителю могут начислить все неуплаченные налоги.

Как расследуют такие преступления?

Дела о предпринимательстве, в том числе незаконном, рассматриваются только в судебном порядке. Что касается проведения расследований и поиска доказательств, то этим занимаются соответствующие госорганы, которые используют в своей работе специальные методики и оперируют четкими понятиями.

Чтобы применить штрафные санкции или уголовную ответственность к юрлицу или физлицу за незаконное предпринимательство, факт нелегитимной деятельности должен быть выявлен и доказан.

И если выявить нарушения при регистрации компании, использование ложных данных или неимение лицензии вполне реально, то факт получения дохода в систематическом формате или факт причинения ущерба нужно еще доказать. Кроме того, нужно доказать, что доход стал собственностью правонарушителя, а причиненный ущерб действительно классифицируется как «крупный и значительный».

Весомый ущерб – это доход, который недополучен государственной казной. Под ущербом понимают налоги, которые так и не были перечислены в госказну юрлицом, физлицом или группой лиц в результате ведения бизнес-деятельности, направленной на получение прибыли.

При расчете суммы ущерба учитывается только прибыль предпринимателя-нарушителя. А вот его расходы не принимаются во внимание.

При этом в сумму включаются и финансовые средства, которые были получены незаконным предпринимателем, и стоимость товаров на дату проведения спецрасследования.
Определение величины ущерба (его крупности) находится в компетенции госорганов и не установлено в законодательном порядке.

Расследования на предмет выявления незаконного предпринимательства проводят налоговая служба и ОБЭП МВД.

Обратить внимание на компанию, которая может классифицироваться как нелегитимная, сотрудники компетентных органов могут как самостоятельно, так и на основании заявления, написанного бдительными гражданами.Обращение в налоговые структуры или в ОБЭП необходимо писать максимально подробно, с обязательным уточнением своих контактных данных.

Законный ли заработок в Интернете?

В последнее время очень популярными стали услуги фрилансеров, то есть специалистов, которые не являются штатными сотрудниками компаний, а предоставляют свои услуги на удаленной основе. Эта мировая практика давно доказала свою целесообразность, но главное помнить, что работа в удаленном формате – это не повод нарушать законодательные нормы.

Налоги должны платить все, кто получает доход. Что касается лицензирования, то если деятельность, которую ведет фрилансер, предполагает получение специального разрешения, то работа без лицензии априори позиционируется как незаконное предпринимательство.

Если же свои услуги удаленный работник предоставляет с соблюдением всех лицензионных стандартов, а также зарегистрирован как частный предприниматель и выплачивает все требуемые налоги, то его деятельность совершенно законна, и вряд ли привлечет внимание правоохранительных органов, налоговой службы или финансовой полиции.

О законности деятельности фрилансеров, а также о методах борьбы с незаконным предпринимательством в Интернете рассказано в следующем видео.

Примеры нарушений

И отступление от правил лицензирования, и работа без лицензии, и, конечно же, незаконность регистрации бизнес-единиц встречаются повсеместно, поэтому найти примеры незаконного предпринимательства не сложно.

Одним из самых частых нарушений в плане лицензирования можно назвать ведение бизнеса, не указанного в разрешительной документации. К примеру, строительная компания при регистрации получила разрешение на обустройство объектов класса сложности СС-1.

А для получения большей прибыли руководство компании заключило контракт на возведение здания класса сложности СС-3. В результате такой манипуляции были нарушены основные требования к ведению строительной деятельности в РФ, что может привести к трагическим последствиям.

Соответственно в качестве наказания к руководству компании может быть применена не только административная, но и уголовная ответственность.

Не менее часто при проведении расследований на предмет выявления случаев незаконного предпринимательства специалисты сталкиваются с ситуациями, когда деятельность ведется без регистрации.

К примеру, гражданин организовывает у себя на дому мастерскую по ремонту дорогостоящих гаджетов, получает прибыль и при этом не вносит в государственную казну определенных законом налогов. В результате такой деятельности, государство недополучает налоговые поступления, и данный бизнес классифицируется как незаконный.

В качестве наказания могут быть предприняты как административные методы (штраф), так и налоговая ответственность за сокрытие доходов.

Как показывает практика, к популярным нарушениям в среде «нечестных дел» относят и создание компании или регистрацию бизнеса путем использования поддельных или чужих документов. В регистрационные органы подается заведомо ложная информация и о собственнике компании, и об ее местонахождении. Компания, зарегистрированная с такими нарушениями, не может считаться легитимной, а вся деятельность, которую она проводит, классифицируется как незаконное предпринимательство.

Незаконное предпринимательство преследуется законом, и это вполне обосновано. Решение многих проблем в области отечественного бизнеса лежит в компетенции надзорных органов и местных управленческих структур. Во избежание перегибов и субъективных эксперты советуют регулярно консультироваться с опытными юристами.

Выделите текст и нажмите Ctrl+Enter

Источник: https://sovetadvokatov.ru/278-nezakonnoe-predprinimatelstvo.html

Незаконное предпринимательство – судебная практика

Примеры незаконного предпринимательства

  • 1.Верховный Суд Республики Дагестан (Республика Дагестан) – Уголовное …ч.3 ст. 159, ч.4 ст.159 (4 эпизода), п.п. «а,б» ч.2 ст.165 (2 эпизода),п. «б» ч.2 ст. 171 , ч.2 ст.201 (4 эпизода), ч.1 ст.210, ч.2 ст.210 (3 эпизода), ч.3 ст.210 УК РФ (3 эпизода) по факту хищения …
  • 2.Калининградский областной суд (Калининградская область) – Уголовное …от 20 мая 2020 года, которым А., родившейся ДД.ММ.ГГГГ в , обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных пунктами «а», «б» части 6 статьи 171 – 1, частью 4 статьи 180, частью 1 статьи 210 УК РФ, срок содержания под домашним арестом продлен на два месяца, всего до 9 месяцев 25 суток – до …
  • 3.Центральный районный суд г. Сочи (Краснодарский край) – Гражданские и административные …экологических и санитарно-эпидемиологических требований при сборе, накоплении, использовании, обезвреживании, транспортировании, размещении и ином обращении с отходами производства и потребления.Так же, ч.1 ст. 171 УК РФ установлена уголовная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случае, когда такая лицензия обязательна.Распространение информации, способствующей совершению правонарушений и преступлений …
  • 4.Советский районный суд г. Владивостока (Приморский край) – Гражданские и административные …службе по контракту, исходя из склонности у него к девиантному поведению, факта увольнения из Вооруженных Сил РФ за невыполнение условий контракта, наличия судимости по ст. 171 УК РФ. Выводы врача-психиатра Шиманской Н.С. о наличии у него девиантного поведения считает необоснованными, поскольку при прохождении ВВК он представил врачу справки КГБУЗ «Арсеньевская городская …
  • 5.Пермский краевой суд (Пермский край) – Уголовное …России по Пермскому краю П. вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием в действиях Е. признаков состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, которое 29 сентября 2019 года было отменено прокурором Чердынского района Романовой Л.В. как незаконное, с указанием на необходимость восполнения неполноты проведенной проверки, в том …
  • 6.Ардонский районный суд (Республика Северная Осетия-Алания) – Уголовное …и иных лиц не имеющего, ранее судимого по приговору Промышленного районного суда РСО-Алания от ДД.ММ.ГГГГ по п. «б» ч. 6 ст. 171 . 1 УК РФ, ч. 4 ст. 327.1 УК РФ и ч. 1 ст. 171 УК РФ к 3 годам лишения свободы с применение ст. 73 УК …
  • 7.Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону (Ростовская область) – Гражданские и административные …ущерба, причиненный преступлением.При рассмотрении дела было установлено, что Романенко В.А. совершил преступления, предусмотренные «б» ч. 2 ст. 165, п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ, а именно 15.11.2013 года в дневное время в агентстве недвижимости «Эллада», расположенном по адресу: , заключен договор купли-продажи, согласно которому Романенко В….
  • 8.Центральный районный суд г. Челябинска (Челябинская область) – Гражданские и административные …Федерального закона № 151-ФЗ устанавливает права и обязанности микрофинансовой организации, неисполнение которых может повлечь причинение вреда неопределенному кругу лиц, а также государству. На основании ст. 171 УК РФ установлена уголовная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случае, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, …
  • 9.Канавинский районный суд г. Нижний Новгород (Нижегородская область) – Гражданские и административные …О рекламе” ответственность возложена как на рекламодателя, так и на рекламораспространителя.Статьей 14.3 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за нарушение законодательства о рекламе.Статьей 171 УК РФ за незаконное предпринимательство установлена уголовная ответственность.Таким образом, размещенная в сети «Интернет» по вышеуказанным адресам информация является недопустимой к размещению в соответствии с законодательством Российской …
  • 10.Суд Ханты-Мансийского автономного округа (Ханты-Мансийский автономный округ-Югра) – Уголовное …Ханты-Мансийского районного суда ХМАО-Югры от (дата)г. по уголовному делу по обвинению (ФИО)2 в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ.Исследовав письменные материалы дела, заслушав выступление представителя ООО «Иртыш» – адвоката Давыдова Е.Ю., – поддержавшего доводы апелляционной жалобы, мнение прокурора Боровской О.Г. и защитника-адвоката …

Страницы← предыдущаяследующая →

Источник: https://sudact.ru/practice/nezakonnoe-predprinimatelstvo/

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году

Примеры незаконного предпринимательства

Когда речь заходит о незаконной предпринимательской деятельности, у многих либерально настроенных граждан возникает всплеск недовольства. Действительно, в стране и так хромает инвестиционный климат и бизнес-инициатива (которая плавно превращается в «безынициативу»), а тут еще наши депутаты «шлифуют» законодательную основу для все новых штрафов и поборов.

Наказания, видите ли, придумали за незаконную предпринимательскую деятельность (и это в 2020 году-то) – окончательно добивают не родившийся бизнес! Однако нельзя не признать, что такие ограничения присутствуют во всех странах без исключений. И именно это создает на рынке порядок и законность.

Если бы понятия незаконной предпринимательской деятельности не существовало, то некоторые производители имели бы необоснованное конкурентное преимущество, а кроме того, еще и потребители многих товаров подвергали бы свою жизнь откровенному риску.

Представляется интересным более подробно обсудить тему штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году в России.

Если уж законодатель предусматривает некую ответственность за какую-либо деятельность, которую он называет предпринимательской, то необходимо ввести критерии ее определения.

Вычленим же эти характеристики, причем, не с позиций формальных, а так, как это происходит «на земле».

Итак, предпринимательской может быть названа деятельность, которая предусматривает наличие хотя бы двух однотипных сделок… за год. Всеобъемлюще, не так ли?

Действительно, о том, что ты сделал сам и продал кому-то в интернете оригинальную бижутерию hand-made еще в далеком январе к октябрю можно и забыть. Зато все видит «большой брат», отслеживающий сделки, совершенные с одного IP-адреса.

Отслеживает и берет на заметку. При этом, не нужно думать, что после того, как будет совершена вторая похожая сделка, начинающего предпринимателя вызовут в районное отделение ИФНС для прояснения ситуации и получения объяснений.

Налоговики в РФ работают более грубо и безответственно:

  • На человека будут поданы материалы в суд;
  • Без его участия (в силу того, что он просто не будет об этом уведомлен) будет проведено заседание, на котором он будет признан виновным в незаконной предпринимательской деятельности, и на него будут возложены штрафные санкции;
  • Затем дело будет передано судебным исполнителям, а о том, что он, оказывается, незаконный предприниматель, человек узнает только после того, как с его счета будут списаны соответствующие денежные средства. (Ну, или когда на пороге его квартиры появятся приставы).

Кроме того, налоговики считают признаками предпринимательской деятельности следующие обстоятельства:

  • Показания покупателей (и в связи с требованием главных чиновников в стране усилить «прозрачность» делового климата в ФНС увеличилось число штатных должностей подставных покупателей – заняться больше нечем);
  • Наличие рекламы предлагаемых товаров или услуг (причем, рекламой может быть признан даже контекстовый пост в какой-нибудь статье в интернете);
  • Наличие товарных образцов (если у вас на момент проверки при себе оказался экземпляр такого товара, например, заколка, которую вы производите вручную для себя и предлагаете на продажу, то вас можно поздравить, вы – предприниматель);
  • Оптовые закупки как самого товара (очевидно, что для целей перепродажи), так и компонентов для него. (А вот какой именно размер закупок подразумевается под оптовым закон не уточняет, оставляя решение на «милость силоналоговиков»);
  • Наличие учетной документации (и самыми «любимыми» здесь являются расписки в получении денег и кассовые чеки, впрочем, подойдут и записи о приходах и расходах);
  • Факт налаженных связей с поставщиками (вот как хотите, так и понимайте, или же просто воздержитесь от того, чтобы пить чай с кем-нибудь – вдруг он окажется поставщиком… чего-нибудь);
  • Наличие договоров аренды помещения. (Как говорил один известный полковник полиции: «Если у вас есть сейф, значит, либо вы уже украли деньги, либо вы готовитесь это сделать». Если частное лицо арендовало какие-либо площади, значит, это уже точно попытка, даже нет, – покушение на ведение предпринимательства).

Если хоть что-то из указанного к вам относится, то не столь важно, что никакого юридического лица вы не регистрировали, вы – незаконный предприниматель. При этом следует помнить, что:

  • Штраф за незаконный бизнес накладывается, в том числе, и на физических лиц;
  • Не имеет значения, получили ли вы прибыль, или нет. Ответственность наступает только за сам факт устремления заниматься чем-то втайне (и, как следствие, избегать уплаты налогов).

Кроме того, в настоящее время законодательно выделен дополнительный юридический статус – «самозанятый гражданин». Это сделано, главным образом, для тех лиц, кто занимается микробизнесом, только в сфере предоставления услуг.

Поэтому если выявляется активность какого-либо лица в сфере предоставления репетиторских или транспортных услуг без официальной регистрации данного статуса, то речь также идет о штрафе за незаконную предпринимательскую деятельность.

Виды предпринимательской деятельности, которые являются незаконными

Впрочем, незаконной являются также и некоторые виды деятельности, которые могут выполняться уже зарегистрированными юридическими лицами и ИП. Речь идет об отсутствии соответствующей разрешительной документации на:

  1. Осуществление торговли определенными видами товаров.

В качестве яркого примера можно привести осуществление розничной торговли спиртосодержащей продукцией без соответствующей лицензии, выдаваемой юридическому лицу в привязке к данной торговой точке.

  1. Производство работ, услуг без необходимых лицензий и сертификатов.

Здесь примером является осуществление профессиональной строительной деятельности в отсутствие сертификатов СРО.

Кроме того, нарушением также является превышение параметров работ, принимаемых на организацию: например, в стандартном сертификате СРО указывается, что сумма, на которую юридическое лицо может заключить договор, не должна превышать 10 млн рублей. Если соглашение заключается на большую сумму, то это значит, что имеет место незаконная предпринимательская деятельность.

Кроме того, за занятие некоторыми видами деятельности без наличия (и многократной проверки) лицензионной документации, может (в соответствии с действующим УК) наступать уголовная ответственность. Пример – торговля медицинскими препаратами без соответствующей фармацевтической лицензии, выданной профильным министерством РФ.

А в случае, если правила продажи некоторых товаров или оказания услуг грубо нарушаются, то в качестве мер купирующего воздействия следует и отзыв (аннулирование) лицензионной документации, и наложение на нарушителей штрафных санкций. Эта деятельность для этого субъекта предпринимательства сразу становится незаконной. Речь в данном случае может идти о продаже спирто- или никотиносодержащей продукции лицам в несовершеннолетнем возрасте.

Наказание физических лиц за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020

Нелегальный бизнес логично подразделить на:

  • бизнес, который является нелегальным в связи с тем, что он не зарегистрирован должным образом (а значит, не попадает в выборку субъектов налогообложения);
  • бизнес, который работает с нарушением действующих правил и ограничений (условно – деятельность без необходимых лицензий).

Так вот, в соответствии со статьями Налогового, Уголовного кодексов, а также Кодекса об административных правонарушениях физические лица несут все виды предусмотренной данными документами ответственности.

Налоговые органы через суд добиваются выплаты штрафов, а также компенсации недоплаченных налогов.

На первый взгляд, это справедливо, однако, выше была подробно указана дорожная карта, как именно это обычно происходит.

С физических лиц за ведение незаконного бизнеса взимается НДФЛ на сумму доказанного дохода, а также пени за просрочку внесения недоплаченного дохода. Это, что касается компенсации «выпавших» доходов государства.

А теперь штрафы:

  • Штраф для фактического собственника бизнеса, не подавшего в ИФНС заявления на его регистрацию, составляет 10% от величины доказанного дохода (прибыли) от незаконной предпринимательской деятельности, проводимой в течение периода до 89 суток (но не меньше 20 тысяч рублей). Прибыль – это показатель, зависящий как от выручки, так и от издержек. Так что если обвиняемый желает продемонстрировать свои затраты, уменьшить величину прибыли, а также подтвердить, тем самым, позиции атакующих налоговиков, то он может попытаться это сделать. А сотрудники ИФНС в данном случае обычно ограничиваются «выставлением счета» на сумму полученной выручки.
  • Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, проводимую без регистрации в течение более 90 суток, составит уже 20% от величины извлеченной прибыли, но не менее 40 тыс. рублей.
  • Дополнительные штрафные санкции в размере 5 тыс. рублей накладываются на тех предпринимателей, которые начинают получать выручку от своего бизнеса до момента регистрации юридической оболочки. Грань законности здесь тонка: требуется наличие доказательств изначально добропорядочного умысла. То есть, речь может идти о начале бизнеса при задержке в регистрации юридического лица или ИП (при условии того, что документы предпринимателем уже поданы). Если же регистрация затягивается на срок, свыше 90 суток, то штраф возрастает вдвое – до 10 тыс. рублей.

Отдельно КоАП РФ предусматривает наложение дополнительных штрафных санкций за незаконное ведение бизнеса:

  • Если хозяйственная деятельность ведется без регистрации юридического лица, то размер штрафа в 2020 году составляет от 500 рублей до 20 тыс. рублей (по усмотрению сотрудника полиции, который его накладывает).
  • Если же физическое лицо нарушает требования закона и ведет торговлю, к примеру, лицензируемыми видами деятельности без соответствующих документов, то штраф составляет всего от 2 до 2,5 тыс. рублей. Однако предмет торговли, а также средства производства (ценность которых уже может измеряться сотнями тысяч и даже миллионами рублей) конфискуются.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020, наносящую вред государству или гражданам

Именно к данной категории нарушений относится деятельность юридического лица без лицензии. Однако в данной ситуации имеются в виду случаи, когда из-за функционирования без необходимой разрешительной документации гражданам или государству причиняется вред. Здесь уже незаконный предприниматель рискует понести всю тяжесть уголовной ответственности.

Для того, чтобы рассматриваемое правонарушение попало под действие Уголовного кодекса, требуется, чтобы извлечение незаконного дохода было осуществлено в крупном (более 1,5 млн. рублей) и особо крупном (более 6 млн. рублей) размере. Конкретное наказание здесь выносит суд. Доказательство по подобным обвинениям – задача следствия и Прокуратуры.

Если ущерб составляет меньше 1,5 млн. рублей, а кроме того, по вине нерадивого предпринимателя никто физически не пострадал, то за ведение незаконного бизнеса предполагаются следующие наказания:

  • Причинение ущерба в крупном размере – величина штрафных санкций здесь составляет до 300 тыс. рублей или же в размере извлеченного дохода нарушителя за 2 года. Дополнительно суд может назначить бывшему предпринимателю от 180 до 240 часов исправительных работ. В особо тяжких случаях – наказать еще и лишением свободы на срок до 6 месяцев.
  • Причинение ущерба в особо крупном размере – штраф в данном случае составляет до 0,5 млн рублей или же в размере извлеченного дохода нарушителя за 3 года. Дополнительно суд может назначить предпринимателю лишение свободы на срок до 5 лет.

Резюме

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году в России такие, что, глядя на них, отбивается всякая охота заниматься каким-либо бизнесом вообще.

В налоговых органах РФ работают специалисты с крайне низкой квалификацией (об этом свидетельствует крайне высокая текучка). Сотрудники полиции также не склонны проявлять благоразумие при выявлении каких-либо нарушений.

В итоге отечественные правоохранительная и налоговая системы имеет ярко выраженные фискально-карательные функции. И никаких более!

Источник: https://ardma.ru/razvitie/liderstvo/legalnost/701-shtrafy-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost-v-2020-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.